Como Preencher o IRS com Filhos: Guia Prático e Atualizado 2025

Entregar a declaração de IRS com filhos pode levantar dúvidas. Desde quem é considerado dependente até às deduções e regras especiais para pais separados, há muito a saber. Este guia foi criado para esclarecer os pontos essenciais de forma simples, prática e acessível.

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‍‍ Quem Pode Ser Considerado Dependente?

Segundo a lei do IRS, são considerados dependentes:

• Filhos, adotados ou enteados menores de idade;
• Jovens até 25 anos que não tenham rendimentos superiores ao salário mínimo (870 € em 2025);
• Dependentes com incapacidade permanente, mesmo que maiores de idade, se forem inaptos para trabalhar.

Nota: Um dependente só pode pertencer a um agregado familiar. Em casos de divórcio, a residência fiscal declarada até 31 de dezembro do ano anterior é o fator decisivo.

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Como Adicionar um Dependente no Portal das Finanças?

Para garantir que os filhos estão corretamente incluídos na declaração:

1. Aceda ao Portal das Finanças e autentique-se;
2. Pesquise por “Dados agregado IRS”;
3. Verifique os dados existentes e clique em “Adicionar dependente” se necessário;
4. Confirme todas as informações e submeta.

Esta atualização deve ser feita antes do prazo de entrega do IRS, para garantir que os dados são refletidos corretamente na declaração.

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Irs com filhos

IRS com Guarda Partilhada: O Que Deve Saber

Em situações de guarda partilhada, a comunicação deve ser feita até 17 de fevereiro. Ambos os pais devem indicar:

• Que há residência alternada;
• A percentagem das despesas que cada um quer deduzir (total de 100%).

Se nada for comunicado, a Autoridade Tributária irá dividir automaticamente as despesas: 50% para cada progenitor.

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Deduções Fiscais por Dependente: Valores em 2025

Os valores fixos de dedução são:

• 600 € por dependente com mais de 3 anos;
• 726 € por dependente até 3 anos (inclusive);
• 900 € por segundo filho (ou mais) com até 6 anos.

Além disso, é possível deduzir:

• Despesas de saúde e educação;
• Pensões de alimentos;
• Despesas com IVA se pedir fatura com NIF do filho.

Se optar por tributação separada, cada progenitor deduz metade.

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Deduções Adicionais para Dependentes com Deficiência

Para além das deduções gerais, se tiver filhos com deficiência pode beneficiar de:

• 1.273,05 € por dependente com deficiência;
• 2.036,88 € para despesas de acompanhamento (invalidez ≥ 90%);
• 30% em despesas de educação e reabilitação;
• 25% de prémios de seguro de vida.

Estes benefícios podem reduzir significativamente o imposto a pagar.

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Mora no Interior ou nas Regiões Autónomas?

Se vive no interior do país, nos Açores ou na Madeira, tem direito a um acréscimo de 10% nas deduções de educação. No entanto, o IRS automático não aplica este benefício.

Por isso, deve preencher o Anexo H manualmente, adicionando o código correto (662) para que a majoração seja considerada.

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O Que Fazer Se o Filho Já Tiver Rendimentos?

Caso o seu filho tenha rendimentos inferiores a 870 €/mês, ainda pode ser incluído como dependente. No entanto, se for elegível para o IRS Jovem, poderá compensar mais.

O que fazer? Simule:

1. IRS conjunto com o dependente incluído;
2. IRS separado sem o dependente, que opta pelo IRS Jovem;
3. IRS separado com o dependente incluído.

Compare os resultados e escolha a opção mais vantajosa.

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Divórcio e IRS: O Que Muda?

Se se separou em 2024, essa alteração deve constar já na declaração de IRS de 2025.

Considere:

• A quem pertence o agregado do dependente;
• Como vão dividir as despesas e deduções (50/50, 70/30, etc.);
• Se haverá pensão de alimentos e quem a declara.

O progenitor que paga pensão pode deduzir 20% do valor pago, mas não pode deduzir outras despesas do mesmo dependente. Já o progenitor que recebe deve declarar a pensão como rendimento.

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Conclusão

Preencher o IRS com filhos pode parecer complexo, mas com a informação certa, torna-se simples. Verifique o agregado, valide as faturas com o NIF dos filhos e simule diferentes cenários. Assim, garante que aproveita todas as deduções possíveis.

Se tem uma empresa e quer ter as obrigações fiscais tratadas sem sobressaltos, veja o que fazemos em fiscalidade ou entre em contacto connosco.